Меню

Организация работ цеха по ремонту гидравлического оборудования



Организация ремонтов гидравлического оборудования в цехе

Система технического обслуживания ремонта (ТО и Р) — это комплекс организационных и технических мероприятий по обслуживанию и ремонту оборудования.

Все работы по поддержанию необходимого уровня технического состояния оборудования подразделяются на техническое обслуживание (ТО), ремонт, модернизацию и замену.

Система ТО и Р включает планирование, подготовку, реализацию технического обслуживания и ремонта с заданными последовательностью и периодичностью. Для этих целей в Системе ТО и Р приведены нормативы продолжительности межремонтных периодов, ремонтных циклов, простоев в ремонте (техническом обслуживании) оборудования и технологических агрегатов, трудоемкости ремонта, примерное содержание ремонтных работ отдельных видов оборудования, даны указания по организации ремонта и технического обслуживания.

Система ТО и Р призвана обеспечить: поддержание оборудования в работоспособном состоянии и предотвращение неожиданного выхода его из строя; правильную организацию технического обслуживания и ремонта оборудования; увеличение коэффициента технического использования оборудования за счет повышения качества технического обслуживания и ремонта и уменьшения простоя в ремонте; возможность выполнения ремонтных работ по графику, согласованному с планом производства; своевременную подготовку необходимых запасных частей и материалов.

В основу настоящей системы ТО и Р положено сочетание технического обслуживания и планово-предупредительных ремонтов.

По принципу организации ремонтная служба может быть централизованной, децентрализованной и смешанной. При централизованной системе техническое обслуживание и ремонт всего оборудования выполняются силами ремонтно-механического цеха (РМЦ). Весь ремонтный персонал выведен из состава технологических цехов в РМЦ, в котором создаются бригады, специализированные по видам ремонта, и группы по межремонтному обслуживанию оборудования. При децентрализованной системе все виды ремонта проводятся на ремонтных участках технологических цехов.

При смешанной системе организации ремонтной службы ремонт выполняется как силами РМЦ, так и силами ремонтных отделений технологических цехов, при этом в РМЦ осуществляется капитальный ремонт оборудования и изготовление запасных частей.

Основными направлениями развития и совершенствования организации ремонтной службы на предприятиях являются: дальнейшее повышение уровня внутризаводской централизации и специализации ремонтной службы; развитие выполнения ремонтных работ с гарантированным уровнем качества, удостоверяемым выдачей гарантийного паспорта; повышение технической вооруженности ремонтного персонала с широким использованием средств механизации, специализированных инструментов и приспособлений при выполнении ремонтных работ; внедрение прогрессивных форм и методов ремонта (поагрегатного и узлового).

Источник

Организация работ цеха по ремонту гидравлического оборудования

Глава 9
РЕМОНТ УЗЛОВ И ДЕТАЛЕЙ ГИДРАВЛИЧЕСКИХ СИСТЕМ МЕТАЛЛОРЕЖУЩИХ СТАНКОВ

Организация планово-предупредительного ремонта и эксплуатации гидрофицированного оборудования

Практика эксплуатации гидрофицированного оборудования показала, что гидравлический привод требует иной системы организации ремонта, чем механический. Эксплуатация гидроприводов должна быть основана на профилактических мерах, так как надежность и долговечность их работы в большой степени зависят от содержания и ухода. На эффективность профилактических мер во многом влияют квалификация персонала ремонтных служб и организация эксплуатации гидрофицированного оборудования.

Текущий и капитальный ремонт гидроприводов станков на заводах проводят централизованно силами специализированных служб (бригады по ремонту гидроприводов, бюро или отделения гидроприводов при ремонтно-механических цехах). Эти службы осуществляют запуск и отладку вновь установленного гидрофицированного оборудования, выполняют аварийный ремонт, помогают цеховым ремонтным службам устранять наиболее сложные неисправности в гидросистемах станков. Обслуживание и текущий ремонт оборудования производят ремонтные службы механиков цехов (в сложных случаях — при участии работников специализированной службы).

Создание системы организации ремонта и обслуживания гидроприводов позволяет максимально уменьшить простои гидрофицированного оборудования, а также повысить качество ремонта за счет специализации ремонтного персонала, использования специального оборудования и инструмента, централизованного изготовления запасных деталей, узлов, резиновых уплотнений и пр.

Гидрооборудование целесообразно ремонтировать одновременно с механической частью станка согласно графику ППР, но так как гидропривод подвержен износу менее интенсивно, чем другие узлы станка, то ремонтный цикл его должен быть иным. При определении ремонтных циклов гидропривода необходимо учитывать, что различные его узлы имеют разную долговечность. Данные о сред-ней продолжительности работы отдельных узлов и устройств гидросистем приведены в табл. 33.

Таблица 33
Продолжительность работы узлов и устройств гидросистем

Наименование узла (устройства)

Сроки службы, ч

Следящие распределительные устройства копировальных токарных полуавтоматов

1 000. 1 500

Резиновые уплотнители: поршней копировальных цилиндров подвижных соединений

2 000. 2 500 4 000. 4 500

Следящие приводы, поршневые и лопастные гидромоторы, лопастные и шестеренчатые насосы

5000 . 6 000

Поршневые насосы

8 000. 10 000

Аппаратура управления и распределения копировальных систем

10 000. 12 000

Аппаратура управления и распределения общего назначения

12 000. 15000

Аппаратура регулирования скорости

14 000. 15 000

Силовые цилиндры следящих систем

15 000. 16 000

Аппаратура контроля давления

16 000. 17 000

Силовые цилиндры общего назначения

32 000. 36 000

Из этих данных видно, что контрольно-регулирующая аппаратура общего назначения изнашивается после 3. 4 лет эксплуатации, лопастные и шестеренчатые насосы — после 1. 1,5 лет, цилиндры — после 8. 10 лет. Структура ремонтного цикла металлорежущих станков массой до 10 т:

При трехмесячном межремонтном периоде первый текущий ремонт механической части станка должен проводиться после 1,5 лет его эксплуатации, второй — после трех лет, капитальный — после 4,5. 5 лет. С учетом средней долговечности работы гидравлического оборудования первый текущий ремонт гидропривода станка следует проводить примерно после трех лет эксплуатации,

т.е. при втором текущем ремонте механической части станка, второй текущий ремонт — после шести лет эксплуатации, капитальный — при втором капитальном ремонте механической части, т. е. примерно после девяти лет эксплуатации станка.

Таким образом, продолжительность ремонтного цикла гидропривода в 2 раза выше, чем для механической части станка. Структуру ремонтного цикла гидроприводов станков массой до 10 т можно записать так:

К — ТР, — ТР2 — ТР3 — ТР4 — ТР5 — ТР6 — ТР7 — ТР8 — ТР9 —ТР10—ТРП—ТР12—ТР13—ТР14—К.

В зависимости от долговечности гидропривода и структуры ремонтного цикла проводят осмотр, текущий или капитальный ремонт гидравлического оборудования. При осмотре проверяют правильность работы станка по заданному циклу, состояние рабочих органов, при необходимости осуществляют настройку и регулировку узлов. Кроме того, устраняют течь по соединениям трубопроводов, проверяют исправность фильтров, проводят их очистку, а при необходимости ремонт или замену новыми, а также проверяют давление масла в системе, при необходимости регулируют его согласно паспорту станка.

При текущем ремонте заменяют загрязненное масло, очищают баки, разбирают и проверяют лопастные и шестеренчатые насосы и гидромоторы, при необходимости проводят их ремонт; проверяют надежность уплотнения подвижных соединений резиновыми уплотнителями, при износе заменяют их, а также проверяют трубопровод, при наличии вмятин и перегибов заменяют его новым. Кроме того, при текущем ремонте ремонтируют все узлы гидропривода, за исключением гильз цилиндров. Для этого их разбирают, промывают и тщательно измеряют детали. При износе деталей и увеличении посадочных зазоров корпусные детали исправляют, плунжеры распределителей, дросселей и кранов заменяют новыми. После ремонта насосы и гидропанели испытывают на стендах.

Читайте также:  Ремонт кнопки двери туарег

Вобьем капитального ремонта входят все операции текущего ремонта и, кроме того, полный ремонт цилиндров, насосов и гидромоторов с испытанием их на стендах. Если корпусные детали исправить невозможно, то при капитальном ремонте их заменяют новыми.

Источник

Организация технического сервиса отделения по ремонту гидрооборудования

Цели и задачи предприятий сервиса (ПС). Расчетные технико-экономические показатели работы участка текущего ремонта спецтехники на базе автотранспорта. Определение точки безубыточности (минимальная программа работ и услуг). Расчет плановой себестоимости.

Рубрика Транспорт
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 06.06.2011
Размер файла 872,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план организации технического сервиса отделения по ремонту гидрооборудования

Планирование — одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и обеспечить их необходимыми материально- техническими трудовыми и финансовыми ресурсами. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуется тщательное обоснование на перспективу.

Бизнес-план включает разработку целей и задач, которые ставятся перед предприятием на ближайшую и дальнюю перспективы, оценку текущего стояния рынка, сильных и слабых сторон конкурента и собственного производства, информацию о клиентах, необходимые финансы и другие показатели.

1. Цели и задачи предприятий сервиса (ПС), анализ рынка работ и услуг, оценка риска

1.1 Цели и задачи

Задачи ПТС включают:


— изучение рынка технического сервиса машин;


— изучение возможного покупателя услуг;


— организация технического сервиса;


— продажа услуг технического сервиса;


— занятие определенного места на рынке работ и услуг;


— поддержание эффективности ПС;


— поддержание и повышение качества предоставляемых услуг;


— расширение номенклатуры услуг.


1.2 Анализ рынка работ и услуг

В настоящий момент времени оказанием услуги текущего ремонта спецтехники на базе автотранспорта в Северном и Северо-восточном округах Москвы действуют две наиболее крупных фирмы: ООО «Дормаш-Техсервис», ООО «Доркомтехника».

Таблица 1 . 1 Оценка состояния рынка технического сервиса по обслуживанию гидроаппар а туры

Наименование работ и услуг

Оценка состояния рынка показывает, что свободная доля составляет 46% и следовательно можно беспрепятственно выйти на этот рынок.

1.3 Оценка риска

Виды простых рисков и их влияние на ожидаемую прибыль.

Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль

Недостаточная информация о изучаемой потребности в услугах

Возможные убытки при превышении инвестиций и производственных затрат над доходами.

Неверная оценка производственных возможностей конкурентов

Утраченная прибыль из-за ориентации конкурентом большего спроса на свои услуги, чем ожидалось

Недостаточное изучение условий поставок запасных частей, расходных материалов и т.п.

Внеплановые затраты на поиск новых поставщиков, штрафы заказчиков при невыполнении договоров.

Недостаточная проработка обоснования производственной мощности

Потери прибыли из-за возможно меньших объемов производства

Недостаток нормативно-технической документации

Затраты на поиск необходимой информации

Недостаточная проработка вопросов взаимосвязи с поставщиками

Потери прибыли из-за отсутствия запасных частей и расходных материалов

Неправильные решения по оперативным производственным и финансовым процессам

Затраты на реализацию правильных решений и устранение ошибок

Взаимоотношения с государственными органами

Штрафы, санкции и т.д.

Определим вес qi и вероятность наступления pi простых рисков в каждой i-ой группе.

Таблица 1 . 3 Веса и вероятности наступления простых рисков

Суммарная величина риска до рекомендаций по его снижению:

где n — количество групп рисков.

Таблица 1 . 4 Простые риски и р екомендации по их снижению

Рекомендации по снижению вероятности наступления

Недостаточная информация о изучаемой потребности в услугах

Проведение маркетинговых исследований

Неверная оценка производственных возможностей конкурентов

Недостаточное изучение условий поставок запасных частей, расходных материалов и т.п.

Недостаточная проработка обоснования производственной мощности

Применение передовых методов управления производственными мощностями

Недостаток нормативно-технической документации

Поиск необходимой информации, в том числе комплексно (для всех служб)

Недостаточная проработка вопросов взаимосвязи с поставщиками

Налаживание связей с поставщиками

Неправильные решения по оперативным производственным и финансовым процессам

Сбор и анализ оперативной информации. Введение затрат на непредвиденные расходы в общую смету

Взаимоотношения с государственными органами

Выполнение законодательных норм и правил. Анализ законодательства.

Веса и вероятности наступления простых рисков с учетом

Определение суммарной величины риска после рекомендаций по его снижению

То есть риск превышения затрат составляет 5,5%.

2. Проектные технико-экономические показатели птс

В основе расчета на проектной стадии используется внешняя общерыночная информация в сфере работ и услуг по техническому сервису, позволяющая определить границы основных элементов себестоимости, численности работников. производственных мощностей и других показателей.

1. Выполняемые работы и услуги: текущий ремонт (ТР) спецтехники на базе автотранспорта.

2. Парк машин в регионе — 1800 ед.

3. Доля свободных на рынке работ и услуг по ТР спецтехники на базе автотранспорта — 54% (таблица 1.1).

4. Средне-рыночная трудоемкость ТР на одну машину в год — 25,70 н-час (приложение 1).

5. Средне-рыночная себестоимость ТР на одну машину в год — 247,00 у.е./год (приложение 2).

6. Численность вспомогательных рабочих — 20% от численности основных рабочих.

7. Годовой эффективный фонд времени одного рабочего — 1820 час.

8. Коэффициент дополнительной оплаты и премий основных рабочих — 1,25.

9. Коэффициент дополнительной оплаты и премий вспомогательных рабочих — 1,2.

10. Коэффициент затрат на спецодежду, обувь и т.п. — 1,02.

11- Коэффициент выполнения норм выработки основными рабочими — 1,15.

12. Налог на имущество — 2,2% его стоимости (собственные ОПФ и НОС).

13. Единый социальный налог /EСH/ — 26% от фонда оплаты труда (ФОТ) всех работников.

14. На данном этапе часть проектных показателей используется в средне-рыночном значении.

1. Проектный годовой объем работ и услуг производства

где — парк машин в регионе, ед.;

— доля машин, свободных на рынке для деятельности ПТС;

— средняя рыночная трудоемкость работ и услуг на 1 машину в год.

2. Среднерыночная себестоимость нормо-часа:

где — средняя рыночная себестоимость работ и услуг на 1 машину в год.

3. Среднерыночная годовая себестоимость

4. Проектный годовой фонд оплаты труда (ФОТ), численности и тарифные ставки (оклады) работников по категориям.

4.1. Основные рабочие:

Где — доля в структуре себестоимости работ.

Где — годовой эффективный фонд времени одного рабочего;

— коэффициент выполнения норм выработки основными рабочими.

Принимаем число основных рабочих равным 10.

— часовая тарифная ставка и разряд

Где — коэффициент дополнительной оплаты и премии основного рабочего;

— коэффициент затрат на спецодежду, обувь, питание и т.д.

В соответствии с приложением 4 можно принять для 4-ех рабочих 8-ой разряд, для 1-го рабочего 7-ой разряд, для 2-ех рабочих 6-ой разряд, для 3-ех рабочих 5-ый разряд

— Среднемесячная оплата труда одного рабочего:

4.2. Вспомогательные рабочие

Где — доля в структуре себестоимости работ.

— часовая тарифная ставка и разряд

Где — коэффициент дополнительной оплаты и премии вспомогательного рабочего;

— годовой фонд времени рабочего, час.

В соответствии с приложением 4 можно принять для 1-го рабочего 4-ый разряд и еще для 1-го рабочего 5-ый разряд:

— Среднемесячная оплата труда одного рабочего

4.3. Общепроизводственный персонал:

Где — доля в структуре себестоимости работ.

Численность общепроизводственного персонала определяем в количестве 1 управляющего,1 бухгалтера и 2 ИТР с окладами соответственно 775 у.е., 625 у.е. и 500 у.е. в месяц.

С учетом 1-го месячного оклада премиальных их годовой ФОТ составит

— Среднемесячная оплата труда одного работника

5. Проектный общий годовой ФОТ всех работников:

Что составляет 41,8% от при 42% по методическим рекомендациям, следовательно, полученные результаты можно использовать для дальнейших расчетов.

Отчисления по единому социальному налогу (ЕСН), входящие в прочие расходы годовой себестоимости

6. Среднерыночные годовые материальные затраты:

7. Среднерыночные годовые затраты на амортизационные отчисления, арендные и лизинговые платежи

8. Среднерыночные годовые затраты по прочим расходам:

9. Проектная годовая себестоимость работ и услуг

10. Проектная себестоимость нормо-часа

11. Проектная величина нормируемых оборотных средств (НОС):

12. Проектную величину ОПФ определяем следующим способом:

— площади различного назначения и технологическое оборудование берутся в аренду;

— оргтехника и прочие ОПФ покупаются.

— проектные годовые затраты g-го вида ОПФ, у.е.;

— коэффициент, соответствующий доле g-го вид в общей величине ОПФ;

— норма отчислений по g-му виду ОПФ.

12.1. Арендные и лизинговые платежи, амортизационные отчисления

12.2. Проектная величина отдельных элементов ОФП

13. Проектная величина ОПФ, в т.ч. собственных

14. Проектная величина имущества предприятия

15. Среднерыночная цена нормо-часа

16. Проектный объем реализации

Проектные инвестиции в повышение эффективности производства принимаем 8% от , что составляет 16321,62 у.е.

3. Расчетные технико-экономические показатели с учетом рыночных факторов

1. Годовые объемы услуг по вариантам производственной программы

Где j — шаг увеличения объемов производства;

— коэффициент роста объема работ и услуг при каждом шаге увеличения объемов производства по отношению к начальному нулевому шагу;

— проектный (начальный) годовой объем работ и услуг(см. выше).

2. Себестоимость нормо-часа на начальном шаге увеличения объемов работ и услуг

3. Материальные затраты, приходящиеся на нормо-час

4. Оплата труда с начислениями по ЕСН всех работников приходящаяся на нормо-час

5. Затраты на средства производства и другие расходы приходящиеся на нормо-час

6. Себестоимость нормо-часа по вариантам производственной программы

Где — коэффициент снижения трудоемкости работ и услуг на каждом шаге увеличения объемов производства, равный 0,85;

mj — показатель возведения в степень соответствующий j — ому шагу увеличения объемов производства;

— коэффициент увеличения трудоемкости работ и услуг в связи с усложнением труда при увеличении количества обслуживаемых машин;

— коэффициент увеличения затрат на средства производства и прочие затраты в связи с повышением уровня механизации работ и услуг.

7. Расчетная цена одного нормо-часа

Где — средняя рыночная цена нормо-часа на начальном шаге увеличения объемов производства;

— коэффициент изменения цены одного нормо-часа, учитывающий изменение спроса при увеличении объемов производства, принимаем равным 0,9.

8. Расчетная годовая себестоимость

9. Годовая выручка от реализации

Годовая прибыль от реализации

Результаты определенные по формулам 3.7-3.9 представлены в таблице 3.1.

Таблица 3 . 1 Расчетные технико-экономические показатели ПТС по вариантам производс т венной программы

Рисунок 3.1 График изменения годовой выручки и себестоимости производства работ и услуг

Вывод: Годовой объем производства работ и услуг

обеспечивает максимальную прибыль, равную 76597,3, поэтому принимаем его за основу для разработки мероприятий плана повышения эффективности производства.

4. План повышения эффективности производства

1. Мероприятия по совершенствованию производства

Целью данного раздела является реализация внутрипроизводственных возможностей экономии материальных трудовых или хозяйственных резервов ПС, позволяющие повысить эффективность производства за счет экономии ряда элементов себестоимости ремонта, внедрения средств механизации труда, повышения качества выполняемых работ и услуг и т.д. Мероприятия могут выполняться как с дополнительными инвестициями, так и без них, в случае организационных улучшений.

Общие капиталовложения на мероприятия плана составляют 8% от среднерыночной годовой себестоимости (на начальном этапе), то есть 16321,62 у.е.

Часть капвложений (10000 у.е.) направляем на увеличение производственной мощности, проведение мероприятий по организации рекламной деятельности. В результате данных мероприятий объем производства увеличится на 20% .

Плановый объем производства работ и услуг

Где — расчетный наилучший по разделу 3 годовой объем производства;

— коэффициент роста объема производства.

Отметим, что плановый объем производства увеличился в 1,5 раз по сравнению с начальным нулевым уровнем.

Для данного планового объема производства, выполняемого по усовершенствованной технологии с повышенным качеством, то есть с более высокими потребительскими свойствами, необходимо установить более высокую цену нормо-часа. Принимаем рост цен нормо-часа на 20% по отношению к ее среднерыночному значению.

Это обеспечит плановый годовой объем реализации

Кроме того, новое оборудование и совершенствование технологии обеспечивает возможность экономии материальных ресурсов.

Расчетная величина материальных затрат при росте объема производства в 1,5 раза могла составить от проектной величины

Плановая ее величина, отражающая совершенствование технологии и внедрение нового оборудования, с учетом 21% величины материальных затрат в структуре себестоимости составит

2. Мероприятия по совершенствованию организации и оплаты труда

Другую часть от общего объема инвестиций направляем на повышение механизации труда основных рабочих, что обеспечивает снижение трудоемкости по основным рабочим на 18%, а учитывая окладную систему оплаты труда служащих ИТР определяется экономия их фонда оплаты.

В связи с этим необходимо проверить численность, разрядность(оклады) и размер оплаты труда работников.

2.1. Основные рабочие

Расчетный годовой ФОТ для планового объема производства с учетом его роста в 1,5 раза от проектного и 18% снижения трудоемкости мог бы составить

Плановый годовой ФОТ составит

Годовая экономия по ФОТ

Численность рабочих с учетом 18%-го снижения трудоемкости

Принимаем 13 человек.

Средняя часовая тарифная ставка

Что означает работу 6-ти рабочих по 8-му разряду, 3-ех рабочих по 7-му разряду и 4-ех рабочих по 6-му разряду

Плановая среднемесячная оплата труда одного рабочего

Отметим, что среднемесячная зарплата основного рабочего повысилась с 391,99 у.е. до 403,78 у.е., при том что количество рабочих также увеличилось с 10 до 13 человек.

2.2. Вспомогательные рабочие рабочие:

Расчетный годовой ФОТ для планового объема производства с учетом его роста в 1,5 раза от проектного и 15% снижения трудоемкости мог бы составить

Плановый годовой ФОТ составит

Годовая экономия по ФОТ

Численность вспомогательных рабочих может быть оставлена в размере проектной — 2 человека

Плановая средняя часовая тарифная ставка

Что означает работу 1-го рабочего по 7-му разряду и 1-го рабочео по 6-му разряду.

Плановая среднемесячная оплата труда одного рабочего

Отметим, что среднемесячная зарплата вспомогательного рабочего повысилась с 170,43 у.е. до 228,22 у.е., при том что количество рабочих не иэменилось.

2.3. Общепроизводственный персонал

Расчетный годовой ФОТ для планового объема производства с учетом его роста

Плановый годовой ФОТ составит

Годовая экономия по ФОТ

Плановая численность общепроизводственных работников не изменяем и оставляем 4 человека.

Средняя плановая оплата труда одного работника в месяц

2.4. Плановые годовые затраты на оплату труда всех работников

3. Показатели экономической реальной ценности мероприятий плана.

3.1. Себестоимость работ и услуг

Годовое снижение себестоимости

Годовая себестоимость работ и услуг на данном этапе

Себестоимость нормо-часа работ и услуг на данном этапе

Срок окупаемости инвестиций

4. Экономическая реальная ценность мероприятий

5. Расчет плановой себестоимости работ и услуг

1. Расходы по основным производственным фондам (ОПФ).

Уточняем величины амортизационных отчислений, арендных и лизинговых платежей раздела 2 с учетом мероприятий раздела 4.

Принятые дополнительные инвестиции 16321,62 у.е. направляются на приобретение технологического и оргтехники. Эти ОПФ берем в лизинг.

Тогда дополнительные затраты в плановой годовой себестоимости по данному виду расходов составят

Плановые затраты от использования ОПФ в целом в плановой годовой себестоимости с учетом их проектной величины из раздела 7.2. составят

2. Прочие расходы плановой годовой себестоимости (без арендных и лизинговых платежей)

Плановые годовые отчисления в прочих расходах по ЕСН при нормативе 26% от ФОТ составят

Налог на имущество.

Ставка налога на имущество (ОПФ и НОС) составляет 2,2% о его стоимости.

Величина собственных ОПФ была определена в разделе 3 в размере

— и в плановом периоде не изменяется так как инвестиции в размере 16321,62 у.е. берутся в лизинг на технологическое оборудование.

Величина НОС на данном этапе при нормативе 6% от годовой себестоимости определенной в разделе 4 составит

Окончательно величина НОС на планируемый год уточняется после завершения расчетов плановой годовой себестоимости в данном разделе.

Общая плановая величина имущества предприятия составит

Собственный капитал при организации ПТС не предусмотрен, планируем взять кредит в размере 73000 у.е. по 20% кредитной ставке с возвратом в течении года при этом 56000 у.е направляем для формирования НОС, а 17000 у.е. — на формирование собственных ОПФ.

Плановая годовая величина налога на собственное имущество составит

технический сервис ремонт себестоимость

Проценты за банковский кредит.

Плата за кредит в составе плановых годовых прочих расходах себестоимости при установленной выше 20%-годовой ставке составит

Плановая годовая величина остальной части прочих расходов.

Данные расходы определяются по формуле с учетом коэффициента 1,2 их роста по отношению к проектной величине

Где — общая сумма проектных прочих расходов, у.е.;

— проектные прочие расходы по ЕСН, у.е.;

— коэффициент ставки налога на имущество;

— проектные собственные ОПФ, у.е.;

— проектные НОС, у.е.

Величина плановых годовых прочих расходов (без арендных и лизинговых платежей):

Величина плановой годовой себестоимости работ и услуг

Величина себестоимости нормо-часа работ и услуг

Окончательная плановая величина НОС

Результаты разделов 4 и 5 представлены в таблице 5.1. и 5.2.

Сводные поэтапные технико-экономические показатели ПТС

Выводы: В результате поэтапных расчетов обеспечена более высокая эффективность планового варианта деятельности ПТС по сравнению с проектным

1. Себестоимость н-часа снизилась на 9,74%;

2. прибыль на один н-час увеличилась на 20,44%.

Таблица 5 . 2 Плановые себестоимости, объем реализации, прибыль и цена нормо-часа работ и услуг

6. План производства работ и услуг

Здесь отражаются натуральные и стоимостные показатели выполняемых объемов работ и услуг на основе расчетов предшествующих разделов.

Программа производства работ и услуг на планируемый год

Виды работ и услуг

Годовой объем работ, н-час

Плановая цена нормо-часа, у.е./н-час

Годовая выручка от реализации работ и услуг, у.е.

Текущий ремонт спецтехники на базе автотранспорта

7. План по труду

Этот раздел составлен общим по всем видам работ и услуг предприятия на основе расчетов разделов 4и 5.

Плановые годовые величины численностей и ФОТ рабочих составляют

Плановые годовые величины численности и ФОТ общепроизводственного персонала составляют

Однако, плановый ФОТ общепроизводственных работников увеличился в разделе 4 о отношению к его проектной величине по разделу 2.

В связи с этим корректируем плановые среднемесячные оклады и годовые ФОТ каждого общепроизводственного работника, принятые в разделе 3:

Плановые среднемесячные оклады

Плановые годовые ФОТ

Сводный план по труду.

Начисления от ФОТ по ЕСН составляют 29906,59 у.е.

8. Финансовый план

1. Показатели НОС на планируемый год

Величина НОС определена в разделе 5 и составляет 16573,03 у.е.

Длительность одного оборота

2. Прогнозирование объемов выручки и прибыли от реализации работ и услуг и затрат на производство

Расчет прогнозируемых показателей ведем по формулам 3.1-3.9. применительно к установлено выше плановым показателям, используя данные таблицы 5.1

2.1. Плановая себестоимость нормо-часа

— оплата труда с начислением по ЕСН

— затраты на средства производства и прочие расходы

2.2. Прогнозируемая себестоимость нормо-часа.

Расчет прогнозируемой себестоимости нормо-часа ведем, начиная с 3-его шага, следующим за 2-ым, плановым с соответствующими коэффициентами

2.3. Плановые и прогнозированные цены одного нормо-часа:

Объединенные технико-экономические показатели.

Рисунок 8.1 Объединенный график изменения годовой выручки и себестоимости производства работ и услуг

План денежных расходов и поступлений

Баланс доходов и расходов на планируемый год

Баланс доходов и расходов на планируемый год

3. Показатели эффективности производства

Срок окупаемости инвестиций

Чистый дисконтированный доход(ЧДД).

Величину ЧДД определяем для первоначального и окончательного вариантов.

где: — расчетный период, лет;

— чистая прибыль в распоряжении предприятия, приходящаяся на нормо-час в t — ом расчетном году, у.е./н-час;

— амортизационные отчисления по собственным ОПФ, приходящиеся на нормо-час в t — ом расчетном году, у.е./н-час;

— годовой объем производства в t — ом расчетнои году, н-час;

— норма дисконта ,015;

— собственные инвестиции в проект, у.е.

где: — прибыль валовая в t — ом расчетном году, у.е.;

— коэффициент чистой прибыли (с учетом налога на прибыль);

— банковский кредит, у.е.;

Где — годовые амортизационные отчисления по собственным ОПФ, у.е.

Расчет ведем по трем годам. Для проектного варианта это 0-й, 1-ый и 2-ой, а для планового это 2-ой, 3-ий и 4-ый.

Источник